Хорошо, когда договор между двумя организациями выполняется в полном объеме и в срок. Если не? Как клиент может защитить себя от возможного нарушения договора? Вы можете попросить у подрядчика залог в виде определенной суммы денег. Но многие ли компании способны вывести из оборота крупные средства так, чтобы они простаивали до конца контракта? Для решения этой проблемы существуют банковские гарантии. О том, как они работают, каков порядок получения и сколько стоит банковская гарантия, мы поговорим в этой статье
- Что такое банковская гарантия
- Кто участвует в предоставлении банковской гарантии
- Виды банковской гарантии
- Какие документы нужны для банковской гарантии
- Как предоставляют банковскую гарантию: схема и стадии
- Схема торговой сделки с использованием банковской гарантии
- Формы предоставления банковской гарантии
- Этапы оформления банковской гарантии
- 1 Оценка собственного положения
- 2 Выбор гаранта
- 3 Сбор и предоставление документов
- 4 Рассмотрение заявки
- 5 Заключение договора между принципалом и гарантом
- 6 Уплата суммы вознаграждения гаранту
- 7 Выдача банковской гарантии
- 8 Использование банковской гарантии
- Сколько стоит банковская гарантия
- Часто задаваемые вопросы
- Заключение
Что такое банковская гарантия
Банковская гарантия – это обязательство банка уплатить определенную сумму одной из сторон договора в случае невыполнения другой стороной этого договора своих обязательств. Что-то среднее между кредитом и страховкой.
Например, для участия в тендере или государственных закупках подрядчик обычно должен внести определенную сумму на счет клиента, как гарантию того, что после победы он не откажется от выполнения работы или поставки товара. Если художник участвует в десятках конкурсов, денег на всех может просто не хватить. Затем заключается договор с банком: последний в письменной форме обязуется внести необходимую сумму в качестве залога, если подрядчик не выполнит работу или не поставит товар. Это банковская гарантия. За ее предоставление банк взимает комиссию в виде процента от суммы гарантии.
Смысл банковской гарантии не только в том, чтобы возместить расходы клиента в случае неисполнения обязательств, но и в том, чтобы отсечь недобросовестных подрядчиков и поставщиков. Банк проверяет кредитоспособность контрагента, его активы и на основании этой информации принимает решение о выдаче гарантии. Для компаний-однодневок и поставщиков различных «черных списков» это уже станет преградой.
Для исполнителя банковская гарантия — это своего рода кредит, только намного дешевле, так как реальных денег компания не получает.
Для банка выдача гарантий – хороший бизнес, ведь при должной осмотрительности исполнителей риски минимизируются, а доход гарантирован. Если подрядчик нарушил договор и банк выплатил требуемую сумму, вы имеете право потребовать компенсацию от подрядчика.
Кто участвует в предоставлении банковской гарантии
Существуют специальные условия для обозначения участников банковской гарантии. Всего в процессе участвуют три субъекта:
1 Бенефициар – клиент (физическое или юридическое лицо), которому банк предоставляет гарантию. Он позволяет защитить интересы бенефициара, который получает компенсацию в случае нарушения договора.
2 Принципал – физическое или юридическое лицо, исполнитель договора, за которого банк предоставляет гарантию. Исполнитель инициирует сотрудничество с банковским учреждением и оплачивает стоимость его услуг.
3 Гарант – организация, гарантирующая, что в случае нарушения договора (оплата не произведена, главный исполнитель не выполняет необходимые действия) бенефициар получит заранее оговоренную сумму. Поручителями могут выступать:
- Банки (участвуя в госзакупках по 44-ФЗ, выбранный вами банк должен иметь уставный капитал более одного миллиарда рублей, не иметь претензий к ЦБ РФ, а главное, должен входить в реестр уполномоченных лиц на сайте Минфина).
- Страховые компании (только гарантии оплаты по коммерческим контрактам).
- Микрофинансовые организации и потребительские кредитные кооперативы (также только для коммерческих договоров).
Понятно, что уровень доверия к гарантиям разных поручителей тоже будет разным: участвуя в госзакупках, вы не получите обязательство от МВФ «Деньги на неделю», действительным будет только документ из серьезного и крупного банка согласно вышеуказанным требованиям.
Виды банковской гарантии
Конкретный вид гарантии, предоставляемой банком бенефициару, зависит от типа сделки. Существует пять основных видов банковской гарантии:
1 Гарантия конкурса (или заявки): необходима для предотвращения отказа победителя заявки от выполнения заказа. В государственных закупках это обязательно для аукционов, в пределах от 10 до 30% от максимальной цены контракта. Разновидностью является гарантия исполнения договора, когда банк при необходимости возмещает убытки от нарушения договора.
2 Гарантия оплаты – банк гарантирует клиенту оплату работ, товаров или услуг в срок, строго указанный в договоре.
3 Таможенная гарантия – банк гарантирует Федеральной таможенной службе реэкспорт временно ввезенного в страну оборудования, за которое согласно законодательству не уплачиваются таможенные пошлины. При нарушении договора банк уплачивает сумму, эквивалентную таможенной пошлине.
4 Налоговая гарантия актуальна, прежде всего, для компаний-экспортеров и производителей алкогольной, табачной и другой подакцизной продукции. Он позволяет вернуть НДС сразу, не дожидаясь документальной проверки. Это также позволяет вам не платить специальные налоговые авансы.
5 Гарантия исполнения: банк возместит бенефициару, если принципал не завершит работу или не доставит товар вовремя.
6 Гарантия аванса – банк гарантирует возврат выданного клиентом подрядчику аванса в случае невыполнения договора.
Банковские гарантии и по условиям их предоставления подразделяют на:
- обеспеченные и необеспеченные – в зависимости от того, предоставляет ли принципал какое-либо имущество банку в виде залога или нет;
- условная и безусловная – в первом случае банк выплачивает требуемую сумму по гарантии только после того, как бенефициар докажет, что принципал не выполнил условия договора. Во втором случае выплата производится по первому требованию получателя без предоставления доказательств;
- прямые и обратные (контргарантии) – в зависимости от того, кто будет платить по гарантии. При прямой платит банк, с которым у принципала заключен договор, а при контргарантии привлекается другой банк. Разновидностью являются синдицированные гарантии, когда несколько финансовых учреждений предоставляют обязательство одновременно (чаще всего используется при крупных международных сделках);
- отзывные и безотзывные – только последние обязаны участвовать в государственных закупках, что гарант обязан соблюдать при любых обстоятельствах. Отзывные гарантии — это гарантии, которые банк может отозвать до исполнения, если получит информацию о существенном изменении обстоятельств операции. Например, выясняется, что директор неплатежеспособен.
Какие документы нужны для банковской гарантии
У каждого поручителя свои требования к комплекту документов доверителя, но доверитель у всех один и тот же пакет. Это:
- заявление с анкетой от физического лица, индивидуального предпринимателя или компании;
- копия НИФ;
- выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (должна быть выдана не ранее, чем за 30 дней до даты подачи);
- копия свидетельства о регистрации организации или индивидуального предпринимателя;
- копия протокола учредительного собрания ООО, список всех его участников с копиями паспортов;
- копии лицензий и иных разрешений, если этого требует вид деятельности;
- копии документов о назначении руководителя и главного бухгалтера, копии их паспортов;
- бухгалтерский баланс за последний год, отчет о прибылях и убытках;
- финансовая отчетность за предыдущий год;
- налоговая декларация (в случае УСН и ЕНВД декларация 3‑НДФЛ за последний год), акт сверки с ИФНС;
- справка из бухгалтерии об отсутствии просроченной задолженности;
- информация о текущих счетах компании;
- копия договора, по которому осуществляется сделка между бенефициаром и принципалом.
Кроме того, поручитель может потребовать от доверителя документы об аналогичных успешных сделках и другие доказательства платежеспособности и надежности компании.
Как предоставляют банковскую гарантию: схема и стадии
Первоначально банковская гарантия имела простую письменную форму, заверенную печатью банка и подписью ответственного лица. (п. 2 ст. 368 ГК РФ). Однако по мере развития технологий эта форма заменяется электронной формой, которая удостоверяется ЭЦП специалиста банка-гаранта (п. 3 постановления Пленума ВАС «О некоторых вопросах»..» от 23 марта 2012 г. № 14). Бумажный документ выдается доверителю в отделении банка или отправляется по почте. Электронный документ направляется по электронным каналам связи.
Схема торговой сделки с использованием банковской гарантии
1 Компания «А» (продавец, принципал) предлагает компании «Б» (покупатель, выгодоприобретатель) поставку определенного товара.
Компания B требует от компании A гарантии того, что товары будут доставлены вовремя, в требуемом количестве и качестве.
3 Компания «А» запрашивает у банка «С» письменную банковскую гарантию.
4 После проверки компании А банк С выдает письменное обязательство компании Б выплатить заранее определенную сторонами сумму (например, 15% от стоимости контракта), если поставщик нарушит условия контракта.
5 В случае неисполнения обязательств компания «Б» обращается в банк «С» с письменным требованием о возврате денег по гарантии. Если банковская гарантия носит условный характер, подпись «Б» также должна доказывать нарушение условий поставки товара.
6 Банк «С» выплачивает сумму гарантии компании «Б».
7 Банк «С» взыскивает с компании «А» возмещение уплаченных денежных средств (в предварительном или судебном порядке, по соглашению между принципалом и гарантом).
Формы предоставления банковской гарантии
Форма 1. Классическая.
Принципал отвечает на стандартное предложение выбранного вами банка. Обычно это делают компании, которым нужна гарантия на крупную сумму – от 20 миллионов рублей. Выдача банковской гарантии в этом случае занимает 2–3 недели, так как банк должен провести полную проверку клиента на определение его способности выполнить основной договор с бенефициаром.
Форма 2. Ускоренная.
Такой вариант предлагают некоторые небольшие банки, а также брокерские фирмы, выступающие посредниками между доверителями и поручителями. В этом случае гарантия выдается в течение 5 рабочих дней. Суммы менее значительны, чем в случае классического оформления, чаще всего от 5 до 15 миллионов рублей, реже от 15 до 20 миллионов.
Форма 3. Электронная.
Самый быстрый и простой способ получить банковскую гарантию. Запрос подается в банк или брокерскую контору в электронном виде, подписанный электронной цифровой подписью. Гарантия также предоставляется в виде заверенного электронного документа, который принципал может направить бенефициару по электронным каналам связи. Данная форма используется для поручительства сумм в диапазоне от 1 до 5 млн рублей, отличается упрощенной процедурой проверки платежеспособности доверителя. Точно так же именно в сфере электронных БС наблюдается наибольшее количество случаев мошенничества.
Этапы оформления банковской гарантии
Последовательность действий принципала зависит от типа сделки. Здесь мы рассмотрим стандартный вид, когда он сначала обращается к гаранту, а уже потом участвует в госзакупках или заключает договор с бенефициаром.
1 Оценка собственного положения
Прежде чем обращаться за банковской гарантией, стоит посмотреть на свой бизнес со стороны и оценить его сильные и слабые стороны. Согласно российской рыночной практике, для успешного заключения договора банковской гарантии головная компания должна:
- Работайте в своем секторе экономики не менее полугода.
- Иметь оборот, позволяющий выполнять обязательства по договору.
- Не иметь в отчете длительных убыточных периодов (допускаются сезонные просадки по соответствующим участкам).
- Не имея просроченной задолженности, некоторые банки не дают гарантий компаниям по имеющимся кредитам.
2 Выбор гаранта
Конечно, лучше, если гарантом будет банк, зарегистрированный Минфином, тогда ваша гарантия будет внесена в соответствующий реестр и ее примет любой бенефициар. Если клиент сам рекомендует гаранта и не имеет серьезных возражений, не отказывайтесь, это повысит ваш авторитет. Ну а если у вас уже есть расчетный счет в банке-гаранте, гарантия будет одобрена быстрее. Считается, что сотрудничество со знакомым вам местным банком (или территориальным отделением федерального банка) будет надежнее, но в случае с электронным залогом этот момент уже не так актуален.
3 Сбор и предоставление документов
Список необходимых документов указан выше. Их необходимо собрать вовремя, так как некоторые — выписка из ЕГРЮЛ или бухгалтерский баланс — действуют (в плане получения банковской гарантии) определенное время. Если вы получаете электронную гарантию, документы нужно будет заверить вашей подписью (некоторые поручители требуют нотариального заверения) и отсканировать.
4 Рассмотрение заявки
Гарант рассматривает заявку клиента от 5 до 20 дней, в зависимости от типа запрашиваемой гарантии. Быстрее всего документы проверяются запросом небольшой суммы и электронной банковской гарантии. При гарантии крупных сумм банк может устроить вашему бизнесу сложную проверку, запросить информацию о сотрудничестве с вами у ваших контрагентов и т.д., к этому нужно быть готовым.
5 Заключение договора между принципалом и гарантом
Обычно у доверителя мало возможностей влиять на текст соглашения — это стандартно для крупных банков. Наиболее важными моментами являются права и обязанности сторон, содержание и размер поручительства, размер вознаграждения гаранту, срок действия. Однако закон не обязывает стороны заключать письменный договор. Если гарант не возражает, обязательство может быть оформлено и по устному требованию доверителя.
6 Уплата суммы вознаграждения гаранту
Принципал всегда выплачивает вознаграждение гаранту до наступления гарантийного случая. Это одна из причин, по которой необходимо тщательно проанализировать статус поручителя перед заключением договора. Если вы встретите мошенника и выяснится, что залог не включен в оформление, бенефициар его не примет, а деньги уже выплачены, вернуть их будет сложно. В случае выдачи гарантии через брокера, вы должны сразу выплатить процент от вознаграждения посреднику.
7 Выдача банковской гарантии
Вы получите в бумажном или электронном виде текст банковской гарантии, свою копию договора поручительства, выписку из реестра банковских гарантий, заверенную гранатой (в случае заявления об обязательствах по сделке по 44-ФЗ).
Закон не содержит образца текста гарантии, поэтому каждый банк устанавливает свою форму. Аналогично, клиент имеет право установить форму при публикации условий торгов.
Если вы собираетесь заниматься госзакупками, после получения документа от поручителя обязательно самостоятельно проверьте на сайте госзакупок наличие поручительства в реестре. Статья 45 Закона № 44-ФЗ предусматривает, что сведения о выдаче гарантии должны быть включены в перечень таких обязательств не позднее одного дня со дня регистрации.
С остальными поручительствами можно ознакомиться на сайте ЦБ РФ (cbr.ru) следующим образом: выбрать Информация о кредитных организациях/Справочник кредитных организаций/Название вашего банка/Платежные данные/столбец 91315 (счет-фактура гарантийных обязательств) в левом вертикальном меню).
Действие банковской гарантии начинается с момента ее выдачи, с даты получения бенефициаром или с определенной даты, указанной принципалом и гарантом в договоре.
8 Использование банковской гарантии
Бенефициар может получить от банка сумму, требуемую по гарантии, если:
- принципал не соблюдает условия договора с бенефициаром;
- принципал отказывается подтвердить исполнение договора с бенефициаром документами;
- по иным причинам, указанным в договоре банковской гарантии.
Принципал не участвует в процессе гарантийного платежа, это вопрос двустороннего взаимодействия бенефициара и гаранта. Но тогда поручитель обращается к исполнителю с иском о возмещении ущерба, и здесь возможно урегулировать спор во внесудебном порядке, либо поручитель будет взыскивать убытки с доверителя через суд.
Сколько стоит банковская гарантия
Стоимость банковской гарантии значительно ниже стоимости денег, взятых взаймы по обычному кредиту. Конкретный процент зависит от суммы гарантии, ее срока, а также степени риска нарушения договора между принципалом и бенефициаром. Также на стоимость поручительства влияет наличие залога, залога, обеспечения. Раздвоение ставки банковской гарантии в 2018 году составляет 2–10%. Нередко поручитель ограничивает нижний предел залоговой стоимости точной суммой, например 10 000 рублей. И даже если вы гарантируете сделку на 50 000 рублей, вы все равно отдадите 20% от этой суммы гаранту.
Пример
Сумма договора 6 000 000 рублей. Сумма гарантии = сумма аванса по договору = 30% от суммы договора (2 000 000 руб.). Срок – 1 год. Ставка банковской гарантии составляет 6%.
Стоимость банковской гарантии = 2 000 000 * 0,06 * 1 = 120 000 руб.
Вы заплатите эту сумму банку, который гарантирует выплату 2 миллионов рублей вашему клиенту, если вы не выполните условия договора.
Часто задаваемые вопросы
Есть много банков, которые рекламируют онлайн-гарантии. Как отличить настоящие предложения от мошеннических?
Есть два вида мошеннического залога: поддельный (это когда доверитель сам оформляет документ, это редкость) и «серый». Во втором случае мошенническим может быть признано любое предоставление гарантии, сведения о которой не внесены ни в реестр гарантий по 44-ФЗ, ни в перечень залоговых обязательств кредитной организации. То есть гарантия фиктивная. Чтобы не попасться на удочку липовых брокеров (чаще всего обманывают с залогом именно они, а не банки), следует быть особенно осторожным в следующих случаях:
- Требуется небольшое количество документов. Если поручитель готов поручиться за вас, получив всего пару сканов с вашим ИНН и балансом, это уже должно быть фактором беспокойства.
- Аномально низкий процент вознаграждения по гарантии (более чем в 1,5 раза ниже среднерыночного уровня, например, если большинство банков готовы предложить вам гарантию 5–7%, а вы согласны по 3%, это повод задуматься о возможной фиктивной сделке).
- Необычно короткое время утверждения гарантии: этот момент особенно важен, когда речь идет о брокерах и электронных гарантиях. Каким бы лояльным к вам ни был банк, вам все равно необходимо проверить возможности и кредитоспособность вашей компании.
Почему требования к банковским гарантиям при государственных закупках отличаются от обычных коммерческих контрактов?
Любой договор должен быть оформлен, однако в случае заключения договоров с государственными или муниципальными организациями в рамках федерального закона «О государственных закупках» (44-ФЗ) речь идет об оплате товаров, работ и услуг деньгами из бюджета. Следовательно, государство устанавливает более жесткие требования к таким сделкам. Принимаются только гарантии от банков, включенных в реестр уполномоченных лиц Минфина. Рейтинг банка должен быть не ниже «ВВВ-» («умеренная кредитоспособность»).
Гарантия обязательно должна быть безотзывной, срок ее действия должен быть не менее чем на 30 дней больше срока выполнения работ/поставки товара по основному договору между бенефициаром и принципалом.
Следует отметить, что по состоянию на 1 июля 2018 года банковская гарантия может обеспечивать как исполнение государственного контракта, так и участие во всех видах государственных закупок (конкурсы, открытые и закрытые аукционы).
Вправе ли заказчик госзакупок требовать приобщения гарантии от банка из списка 50 крупнейших в РФ по размеру активов?
Согласно закону «О госзакупках» бенефициар не может ограничивать принципала в выборе банка-гаранта, необходимо только выполнение следующих требований: банк находится в реестре уполномоченных лиц Минфина, его уставный капитал превышает единицу млрд рублей, у банка нет комментариев со стороны ЦБ РФ.
Можно ли сохранить договор, если клиент обнаружил, что гарантия «серая»?
Если вы давно работаете с бенефициаром и он дорожит ассоциацией с вами и воспринимает ситуацию с фиктивной гарантией как случайность, вы можете заменить обязательство на реальное в течение 10 дней. В противном случае договор будет расторгнут, а вас внесут в реестр недобросовестных поставщиков и вы не сможете участвовать, например, в госконтрактах или торгах крупных компаний. Если будет доказан сговор доверителя с поручителем, то это статья 159 УК РФ «Мошенничество».
Заключение
Банковская гарантия – это обязательство кредитной организации выплатить определенную сумму в качестве возмещения убытков в случае нарушения исполнителем условий договора с клиентом. Последний в этой трехсторонней сделке называется бенефициаром, исполнитель — принципалом, а банк — гарантом.
Банковские гарантии чаще всего используются в сфере государственных закупок, где федеральным законом № 44-ФЗ предусмотрено исполнение договоров. В то же время законодательством установлены строгие правила предоставления обязательств. Они должны исходить от банков, рекомендованных Минфином, быть безотзывными и соответствовать другим требованиям, о которых мы подробно расскажем в этой статье.
В коммерческой сфере также используются банковские гарантии, особенно если речь идет о торгах для крупных корпораций. Стоимость гарантии варьируется в зависимости от банка, суммы и продолжительности. Обычно кредитные организации берут за свои услуги от 2 до 10% от суммы обязательства. Срок рассмотрения заявления и выдачи документа от 3 до 20 дней, самый быстрый способ его получения – в электронном формате, но и здесь высок процент «серых» гарантий (не включенных в реестр.
Законодательство допускает использование гарантий не только банков, но и других организаций: страховых компаний, МФО, КПК. Они не подходят для госзакупок, но вполне подходят для обычных сделок. Но стоимость таких обязательств может быть выше, чем у банков, а надежность значительно ниже.
Чтобы не попасть впросак, не потерять договор и не попасть в реестр недобросовестных поставщиков, необходимо ориентироваться не столько на условия предоставления гарантии, сколько на надежность гарантирующей организации.
Десертное видео: Зебровые акулы тоже любят объятия