В России идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) является одним из основных документов как для физических, так и для юридических лиц. Он нужен для трудоустройства, ведения бизнеса, уплаты налогов и получения налоговых вычетов и в десятках других ситуаций. Теоретически жить без ИНН можно, но на практике это крайне сложно и неудобно. В этой статье мы расскажем, что такое ИНН, как его получить, где узнать, можно ли его изменить и что делать, если свидетельство ИНН утеряно.
- Что такое ИНН
- Где применяется ИНН
- Что означают цифры в ИНН
- Как получить ИНН
- Как получить ИНН физлицу
- Как получить ИНН на ребенка
- Как получить ИНН индивидуальному предпринимателю
- Как получить ИНН юридическому лицу
- Где и как узнать ИНН
- Как узнать свой ИНН физлица
- Как узнать ИНН организации
- Как узнать ИНН индивидуального предпринимателя
- Можно ли сменить ИНН
- Ответы на вопросы читателей
- Заключение
Что такое ИНН
Аббревиатура «ИНН» расшифровывается как «идентификационный номер налогоплательщика». Это 12-значная комбинация для физических и индивидуальных предпринимателей и 10-значная для юридических лиц. Это «ключ» к вашему информационному «ящику» в налоговой инспекции. Он записывает информацию о вас, о налогах, которые вы платите, и о вычетах, которые вы получаете. ИНН необходим для налогового учета всех граждан РФ. Номер налогоплательщика присваивается лицу в обязательном порядке. Вся информация об ИНН и правилах его присвоения есть в Приказе ФНС РФ № ММВ‑7–6/435 от 29.06.2012.
Вот так выглядит ИНН:
Слово Сертификат привлекает внимание, и некоторые люди иногда путают его и начинают искать другой документ. Но если посмотреть вниз на цифры, слева от них можно увидеть расшифровку ИНН — ИНН.
Аналогичные требования предъявляются к организациям и ИП – им присваивается ИНН на все время существования. Без идентификационного номера юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не могут работать на законных основаниях.
Где применяется ИНН
Физические лица не обязаны предоставлять идентификационный номер налогоплательщика где бы то ни было. До недавнего времени к налоговой декларации по социальным или имущественным вычетам требовалось прикладывать копию свидетельства об ИНН. Теперь ФНС поняла, что налоговому органу проще самостоятельно узнать ИНН налогоплательщика по собственным базам данных.
Единственное место, где сертификат по-прежнему требуется, это у работодателей, которые платят «белую» заработную плату. Узнать ИНН работника самостоятельно для кадровых служб все же считается проще и надежнее, чем запрашивать эту информацию в ФНС. При этом в таком подходе есть своя логика: если гражданину нечего скрывать, он спокойно предоставит ИНН. Но если человек всячески уклоняется от требований кадровиков, то, возможно, он должник по налогам, и прием его на работу обернется как минимум неудобствами в общении с коллекторами. Также предъявление свидетельства ИНН входит в перечень обязательных документов для лиц, поступающих на госслужбу и заключающих контракт.
С юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями дела обстоят иначе. ИНН входит в перечень обязательных данных, которые необходимо предоставлять контрагентам. Вы не сможете совершить платеж или получить деньги от организации, не имеющей ИНН. Также по ИНН проще искать организацию в различных реестрах юридических лиц.
Что означают цифры в ИНН
Поскольку идентификационные номера физических и юридических лиц имеют разное количество цифр, значение каждого из них также отличается.
НИФ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей (12 цифр):
- 1–2 цифры: код региона, в котором налогоплательщику был присвоен ИНН
- 3–4 цифры – код налоговой инспекции, присвоившей ИНН
- 5–10 цифр – номер “ячейки” налогоплательщика в налоговом регистре (в ней указаны все данные о гражданине и его налоговых платежах)
- 11–12 цифр – проверка, необходимая для избежания ошибок и дублирования при вводе данных
ИНН для юридических лиц (10 цифр):
- 1–2 цифры: код региона, в котором зарегистрировано юридическое лицо
- 3–4 цифры – код налоговой инспекции, присвоившей ИНН
- 5–9 цифр – код налогоплательщика в реестре ФНС
- 10 цифр – проверка.
Как получить ИНН
Процедуры получения идентификационного номера гражданами и организациями существенно различаются, поэтому рассмотрим их отдельно.
Как получить ИНН физлицу
Существует четыре варианта получения идентификационного номера:
1 Лично в налоговой инспекции. Раньше нужно было обращаться в ИФНС строго по месту регистрации, но с 2017 года разрешено получать справку НИТ при любой проверке, так как теперь базы данных налогоплательщиков объединены. Если вы получаете ИНН впервые, необходимо заполнить трехстраничное заявление по форме № 2–2‑Бухгалтерский учет (образец заполнения ниже на 3‑х листах, нажмите на изображение, также скачать бланк и порядок заполнения):
гостиница7
гостиница8
гостиница9
Если вы не разобрались с порядком заливки, посмотрите видео-инструкцию:
Видео: Правила заполнения заявления на ИНН для физического лица
Затем распечатайте его и предъявите в ИФНС (не забудьте паспорт!). Бумажная справка должна быть выдана не позднее, чем через 5 дней. Другой вариант — прийти с паспортом в ИФНС и попросить инспектора заполнить заявление, а затем подписать его. Выдача сертификата также произойдет в течение 5 дней.
2 По почте. Если нет возможности обратиться в налоговый орган лично, заявление можно направить Почтой России или любой почтовой службой заказным письмом с уведомлением. Правда, к заявлению нужно будет приложить нотариально заверенную копию паспорта (лист с фотографией и страницу с постоянной регистрацией по месту жительства). После обработки заявления свидетельство ИНН направляется по адресу, указанному заявителем, также заказным письмом. Этот способ рекомендуется использовать, когда нет других вариантов, а также если вы уверены, что почтальон или курьер без проблем найдут ваш адрес.
3 На сайте ФНС. Этот вариант лучше всего подходит, если вам не нужен бумажный сертификат. Заполнив заявление в специализированной службе ФНС и приложив скан паспорта, вы сможете отслеживать статус заявления и получить идентификационный номер. При необходимости вы также можете запросить бумажное свидетельство ИНН в любой налоговой инспекции по вашему выбору. Это правда, что вам придется идти за ним лично.
4 В многофункциональном центре (МФЦ). Алгоритм получения ИНН здесь примерно такой же, как и в ИФНС, с той разницей, что отделения МФЦ теперь расположены в большинстве административных центров муниципальных образований, а налоговые инспекции – только в городах и районных центрах. Для оформления ИНН необходимо подать заявление по той же форме, что и в ИФНС (его можно распечатать и заполнить заранее, а можно и на месте, с помощью специалиста МФЦ) . Также вам понадобится загранпаспорт с регистрацией в РФ (конкретное место жительства значения не имеет – документ вам выдадут в любом многофункциональном центре страны). Срок оказания услуги 5 рабочих дней плюс 2 дня на пересылку бумаг из МФЦ в ИФНС и обратно.
Как получить ИНН на ребенка
При получении ИНН на детей есть несколько особенностей.
Самостоятельно зарегистрироваться в налоговой инспекции ребенок может с 14 лет (при получении паспорта). До достижения этого возраста заявление на сына или дочь заполняет один из родителей или опекун или другой законный представитель. Соответственно, в пакет сопроводительных документов также должны входить свидетельство о рождении ребенка, документ о его постоянной регистрации по месту жительства, а также паспорт совершеннолетнего заявителя.
Как получить ИНН индивидуальному предпринимателю
Здесь все просто: ИНН индивидуального предпринимателя – это идентификационный номер физического лица. Так что если у вас есть ИНН, вы можете написать его в реквизитах ИП. Если нет, см предыдущую главу о том, как получить идентификационный номер налогоплательщика. Вам доступны все три метода. Пока у вас нет личного ИНН, зарегистрировать ИП будет невозможно. Документы, выдаваемые при регистрации ИП, должны содержать сведения об ИНН ИП.
Как получить ИНН юридическому лицу
Налоговая служба присваивает ИНН юридическому лицу при регистрации организации. Юридическое лицо обязано зарегистрироваться в ИФНС вне зависимости от выбранной формы налогового учета и сроков уплаты налогов. Свидетельство ИНН входит в пакет документов, который получает представитель компании после регистрации. До 2017 года это был цветной лист с водяными знаками, затем черно-белый, а с мая 2018 года сведения о НИТ организации выдаются в электронном виде в составе выписки из ЕГРЮЛ. О том, как получить данные об ИНН компании, читайте в главе «Как узнать ИНН организации».
Где и как узнать ИНН
Для разных категорий лиц (физических, юридических лиц, ИП) способы узнать ИНН несколько отличаются.
Как узнать свой ИНН физлица
ИНН физического лица — это персональные данные, поэтому узнать ИНН другого лица через юридические услуги невозможно. Но вы можете получить данные о своем ИНН, если у вас есть документ, удостоверяющий личность. Вам не нужно никому его показывать, вам просто нужны подробности.
В качестве удостоверения личности подходят следующие документы:
- паспорт гражданина Российской Федерации;
- свидетельство о рождении гражданина Российской Федерации;
- дом;
- паспорт иностранного гражданина;
- разрешение на временное проживание в РФ;
- свидетельство о рождении иностранного гражданина.
Узнать свой ИНН можно на следующих интернет-ресурсах:
- Портал госуслуг (gosuslugi.ru)
Для использования сервиса необходимо зарегистрироваться на сайте. Под своим паролем войдите в личный кабинет.
- в верхней панели сайта выберите «Услуги»;
- в выпадающем меню нажмите на строку «Налоги и финансы»;
- в открывшемся меню выбрать пункт «Узнать свой ИНН»;
- нажать «Заполнить заявку»;
- в открывшихся окнах введите ФИО и паспортные данные
Чтобы упростить задачу в дальнейшем, вы можете указать свой ИНН в профиле личного кабинета (иконка рядом с вашей фамилией в правой части шапки сайта). Тогда при следующем входе достаточно будет нажать на этот значок и выбрать пункт «Документы».
- Сайт Федеральной налоговой службы
Узнать ИНН на сайте налоговой даже проще, чем в Госуслугах.
- зайти на сайт nalog.ru;
- на главной странице в меню «Услуги» выбрать «Сведения об ИНН физического лица»;
- в открывшейся форме заявки введите ФИО и паспортные данные;
- ввести антиспам (цифры с картинки);
- нажмите «Отправить запрос»;
- результат будет отображаться в нижней строке страницы.
Как узнать ИНН организации
Есть несколько способов узнать ИНН юридического лица, зная только его наименование или адрес.
- Сайт Федеральной налоговой службы
Чтобы узнать ИНН компании-контрагента, вам не нужен доступ в личный кабинет или сложный алгоритм запроса. Достаточно зайти на портал ФНС и выполнить следующие действия:
На главной странице нажмите на иконку «Торговые риски — проверьте себя и контрагента»:
Аналогичный результат достигается при наведении курсора на иконку «Юридические лица» и выборе пункта «Проверить себя и контрагента» из выпадающего меню:
На открывшейся странице в рубрике «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» в разделе «Критерии поиска» установить флажок «по наименованию юридического лица»:
Введите название юридического лица и регион вашей регистрации (если вы его знаете, в противном случае оставьте графу пустой)
Укажите антиспам: код с картинки. Это защита от спам-сайтов.
В открывшемся списке выберите нужную компанию, посмотрите ее ИНН. В случае сомнений можно уточнить параметры запроса; в нашем случае пишем «ПАО Газпром». При желании вы можете нажать на название компании и получить выписку из ЕГРЮЛ в формате pdf.
- Федресурс (fedresurs.ru – Единый федеральный ресурс юридически значимой информации о юридических лицах)
Здесь достаточно ввести название юридического лица в форму поиска на главной странице, и портал выдаст вам все компании с таким названием и их реквизиты.
При желании вы можете выбрать расширенный поиск и указать регион регистрации организации, ИНН которой вы хотите узнать. Результатом станет список организаций, найденных с ИНН и ОГРН.
- Платные услуги – Картотека.ру, Контур-фокус и другие
Хотя службы предлагают коммерческие услуги, некоторые из их функций доступны бесплатно. В том числе сервис поиска основных данных юридических лиц (ИНН, ОГРН, размер уставного капитала) по имени, адресу или фамилии генерального директора или учредителя. Для получения полного доступа к информации о компании (включая ее участие в тендерах, аффилированность и т д.) необходимо оформить подписку, стоимость которой варьируется в зависимости от объема данных.
- Справочные службы бизнеса (rusprofile.ru, zachestnyibiznes.ru и др)
Здесь поиск ИНН можно осуществить по имени, адресу, руководителю, учредителю и ОГРН юридического лица. Помимо идентификационного номера налогоплательщика вы получаете все данные компании, финансовый анализ ее деятельности за предыдущие годы, имена учредителей, информацию об участии в госзакупках и т.д. Есть и негативные факторы, связанные с бесплатным сервисом: несмотря на достаточно быстрое обновление данных, владельцы сервиса не могут на 100% гарантировать актуальность и достоверность информации. Это первый этап поиска, который затем нужно перепроверить на других ресурсах, например, на сайте ФНС.
Как узнать ИНН индивидуального предпринимателя
ИНН индивидуального предпринимателя является идентификационным номером налогоплательщика-гражданина. Однако в связи с тем, что узнать чужой ИНН невозможно, в этом случае нужно воспользоваться услугой на сайте nalog.ru по аналогии с поиском ИНН юридического лица. На главной странице нажмите на иконку «Торговые риски – Проверить себя и контрагента», либо наведите курсор на иконку «Индивидуальные предприниматели» и выберите из выпадающего меню пункт «Проверить себя и контрагента:
На открывшейся странице в рубрике «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» выбрать раздел «Индивидуальный предприниматель/фермерское хозяйство», а затем установить флажок «поиск по Ф.И.О и региону» проживания»:
В отличие от юридических лиц обязательно указывается регион регистрации ИП. В результате получится ФИО ИП и его основные данные. При желании можно нажать на полное наименование ИП и получить в качестве справочного документа выписку из ЕГРЮЛ, не заверенную электронной подписью налоговой инспекции:
Также ИНН индивидуального предпринимателя можно получить в тех же платных и бесплатных сервисах, что и идентификационный номер юридического лица: rusprofile.ru, focus.kontur.ru, egrul.regfile.ru и многих других. Для поиска просто введите IP-имя.
Можно ли сменить ИНН
В статье 23 НК РФ не упоминается об обязанности смены НИФ при изменении персональных данных. Это означает, что идентификационный номер налогоплательщика не меняется, если человек меняет фамилию, место жительства или другие персональные данные. Свидетельство ИНН поменять нельзя, данные о смене вашей фамилии автоматически передаются ЗАГСом в налоговую. То же самое происходит и при смене адреса регистрации по месту жительства.
Если вы решите продлить свой сертификат, например, после свадьбы и смены фамилии, вы можете сделать это добровольно. Требуются следующие документы:
- заявление по форме № 2–2‑Бухгалтерский учет (см форму и порядок заполнения);
- паспорт с отметкой о смене фамилии;
- старый бланк ИНН.
Вы можете подать эти документы в своей инспекции ФНС, а также через сайт nalog.ru. Во втором случае необходимо войти в личный кабинет для физических лиц, выбрать раздел «Жизненные ситуации», а в нем пункт «Запрос на уточнение персональных данных». Здесь указаны ваши новые данные, сканы документов прикреплены к заявке. Необходимо еще получить справку у налогового инспектора по месту регистрации.
Ответы на вопросы читателей
— Что делать, если NIT утерян?
- Потерять идентификационный номер налогоплательщика невозможно: он содержится в базе данных налоговой службы и во многих других базах данных. А вот бумажное свидетельство ИНН часто теряется. В 2018 году потребность в таком документе значительно меньше, чем пару лет назад, так как в большинстве случаев организации запрашивают информацию об ИНН в электронном виде непосредственно в налоговой инспекции. Но если вам все же требуется бумажное свидетельство ИНН, вы должны лично или через представителя подать в свою ИФНС заявление о восстановлении документа и квитанцию об уплате госпошлины (в 2018 году – 300 руб.; ее можно сформировать и оплатить на сайте Федеральной налоговой службы). В течение пяти дней сертификат будет готов.
— Нужен ли ИНН иностранцам?
- Иностранными гражданами в Российской Федерации являются лица, на которых распространяется действие Налогового кодекса и его статьи 83, в которой указано, что все лица в России подлежат налоговому учету. Закон не обязывает иностранных граждан оформлять ИНН, но если они хотят устроиться на работу или получить госуслуги в РФ, им придется оформлять идентификационный номер налогоплательщика.
Для получения ИНН иностранному гражданину необходимо подать заявление о регистрации и один из следующих документов:
- Вид на жительство в РФ с отметкой по месту жительства.
- Удостоверение личности иностранца с отметкой о месте жительства в РФ.
- Отрывная часть бланка Уведомления о прибытии с отметкой миграционной службы МВД или миграционной карты с отметкой МВД.
Документы могут быть поданы лично, по почте или в виде заверенного электронного заявления с электронной цифровой подписью заявителя.
- Можно ли получить ИНН, если вы проживаете в другом городе (прописки пока нет)? Или нужно идти в налоговую?
— С 1 января 2017 года процедура получения ИНН не привязана к месту жительства или регистрации. Подать заявление и получить ИНН можно в любой налоговой инспекции.
Заключение
Идентификационный номер налогоплательщика дает доступ к информации обо всех налоговых операциях гражданина или организации. Только налоговые органы имеют право собирать и использовать такую информацию. Для всех остальных ИНН это адрес, на который направляется информация о налоговых поступлениях и удержаниях. В соответствии с Налоговым кодексом РФ ИНН присваивается всем физическим и юридическим лицам, зарегистрированным в стране.
ИНН гражданина и индивидуального предпринимателя – 12-значный код, ИНН юридического лица – 10-значный код. Эти коды содержат номер региона, номер налоговой инспекции и сам уникальный номер налогоплательщика.
Теперь получить идентификационный номер можно в любой налоговой инспекции страны, лично, по почте или оставив заявку через соответствующий сервис на сайте ФНС. Юридические лица получают ИНН при регистрации учредительных документов в ФНС. Для индивидуальных предпринимателей идентификационный номер аналогичен вашему личному.
Если вам необходимо узнать ИНН организации, сделать это можно за несколько секунд по ФИО на сайтах налоговой службы, федерального ресурса, а также на большом количестве бесплатных и платных интернет-ресурсов.
Узнать свой ИНН человеку тоже несложно – достаточно ввести свои паспортные данные в соответствующую форму на сайте налоговой инспекции или на портале Госуслуг. Но вот так узнать чужой ИНН невозможно – это персональные данные, и если вы не знаете реквизитов чужого паспорта, госорганы не сообщат вам его ИНН.
ИНН присваивается человеку пожизненно, он не меняется ни при смене фамилии, ни при смене места жительства. При этом вы имеете право изменить бумажное свидетельство ИНН. При смене фамилии этот документ меняют бесплатно, а при его утере придется заплатить госпошлину.
Иностранцы, приезжающие в Россию для проживания и работы, также должны зарегистрироваться в налоговых органах, процедура аналогична той, которая используется для российских физических лиц.
Десертное видео: самые защищенные президенты мира