Вексель — что это, кто его выпускает и как он работает

В дан­ной ста­тье мы рас­смот­рим поня­тие «счет-фак­ту­ра». С одной сто­ро­ны, это про­стой доку­мент, а с дру­гой сто­ро­ны, он име­ет мно­же­ство нюан­сов и осо­бен­но­стей. Позна­ко­мим­ся с его исто­ри­ей, вида­ми и функциями.

1. Что такое вексель простыми словами

Пере­вод­ной век­сель (от немец­ко­го Wechsel — обмен, пере­вод) — про­стей­ший вид дол­го­вых цен­ных бумаг, кото­рый может выпу­стить любой жела­ю­щий. Пред­став­ля­ет собой пись­мен­ное обя­за­тель­ство, кото­рое долж­но быть запол­не­но в соот­вет­ствии с нор­ма­тив­ной формой.

Банк­но­ты впер­вые были исполь­зо­ва­ны в Ита­лии в кон­це 13-го и 14-го веков. Тер­мин вошел в рус­ский язык от нем­цев в 18 веке.

Созда­ние век­се­лей и их обра­ще­ние в нашей стране регу­ли­ру­ет­ся не Граж­дан­ским кодек­сом РФ, а зако­ном о век­се­лях. Это меж­ду­на­род­ный закон, кото­рый был утвер­жден 7 июня 1930 года и назы­ва­ет­ся: «О еди­но­об­раз­ном законе о пере­вод­ном и ордер­ном век­се­лях». Ссы­ла­ет­ся на Феде­раль­ный закон от 11 мар­та 1997 г. № 48-ФЗ «О пере­вод­ном векселе».

• Пла­тель­щик: тот, кто выста­вил счет-фак­ту­ру (заем­щик);
• Полу­ча­тель: кому был отправ­лен счет-фак­ту­ра (кре­ди­тор);
• Век­се­ле­дер­жа­тель: дер­жа­тель пись­ма, кото­рый полу­чит день­ги в момент выкупа;

Зако­но­да­тель­но век­сель­ная задол­жен­ность долж­на быть опла­че­на вовре­мя: либо в тот же день, либо в тече­ние двух дней после даты пла­те­жа. В слу­чае отка­за от опла­ты мож­но будет опро­те­сто­вать пись­мо через нота­ри­уса. Это даже не тре­бу­ет суда.

2. Особенности, функции и свойства

2.1. Кто может выпустить

Зако­но­про­ект не явля­ет­ся титуль­ным вопро­сом и не тре­бу­ет госу­дар­ствен­ной реги­стра­ции. Его могут офор­мить обыч­ные физи­че­ские и юри­ди­че­ские лица. Един­ствен­ные тре­бо­ва­ния: 18 лет и трудоспособность.

Примечание

Они не могут быть выда­ны орга­на­ми испол­ни­тель­ной вла­сти Рос­сий­ской Федерации.

2.2. Вексель и облигации — в чём различия

Обли­га­ция явля­ет­ся эмис­си­он­ной цен­ной бума­гой, под­ле­жа­щей реги­стра­ции. Выда­ет­ся ком­па­ни­я­ми, муни­ци­паль­ны­ми рай­о­на­ми и госу­дар­ством на круп­ные сум­мы. Они коти­ру­ют­ся на фон­до­вом рын­ке и име­ют купон­ный доход (пре­мия сво­им кре­ди­то­рам). Недо­ступ­но в бумаж­ном формате.

Пере­вод­ной век­сель пред­став­ля­ет собой инди­ви­ду­аль­ное дол­го­вое обя­за­тель­ство, по кото­ро­му не все­гда суще­ству­ет обя­за­тель­ство по упла­те про­цен­тов кредитору.

Общим для этих инстру­мен­тов явля­ет­ся то, что они пред­став­ля­ют собой дол­ги с чет­ко опре­де­лен­ной датой погашения.

2.3. Функции векселя

1. Полу­чить ссуду;
2. Вы може­те опла­тить това­ры, услу­ги без предоплаты;
3. Без­опас­ные транзакции;
4. Инстру­мент денеж­ных рас­че­тов меж­ду юри­ди­че­ски­ми и физи­че­ски­ми лицами;
5. Его мож­но купить и продать;
6. Может исполь­зо­вать­ся в каче­стве залога;

Во мно­гих слу­ча­ях счет-фак­ту­ра исполь­зу­ет­ся для отсроч­ки пла­те­жа за при­об­ре­тен­ный товар. Он при­зна­ет долг без допол­ни­тель­ных усло­вий, но толь­ко в том слу­чае, если доку­мент состав­лен по правилам.

2.4. Свойства

1. Абстрак­ция (у них есть толь­ко денеж­ное обязательство);
2. Пере­да­ча тре­тьим лицам;
3. Бес­спор­ность (кре­дит не может быть оспорен);
4. Соли­дар­ность (все люди ответственны);
5. Доку­мен­та­ция (стро­гая форма);
6. Не тре­бу­ет судеб­ных раз­би­ра­тельств, доста­точ­но нота­ри­аль­но­го протеста;

3. Простой и переводной вексель — что это такое, в чём отличия

3.1. Простой

Век­сель (толь­ко) — это без­услов­ное обя­за­тель­ство упла­тить опре­де­лен­ную сум­му в опре­де­лен­ное вре­мя без каких-либо усло­вий. Век­се­ле­да­тель полу­ча­ет сум­му денег от пла­тель­щи­ка. Его выда­ет кре­ди­тор, это ваш вексель.

При­ме­ром может слу­жить обыч­ная про­да­жа това­ра, когда у поку­па­те­ля не хва­та­ет денег. Вме­сто денег про­да­вец выпи­сы­ва­ет век­сель, по кото­ро­му поку­па­тель дол­жен вовре­мя опла­тить ему долг. В момент пла­те­жа обя­за­тель­ство про­сто пере­да­ет­ся поку­па­те­лю (ино­гда гово­рят, что оно погашено).

Какие рек­ви­зи­ты долж­ны быть про­пи­са­ны в векселе:

• Пере­вод­ной век­сель по типу;
• Сум­ма денег циф­ра­ми и прописью;
• Дата и место платежа;
• Адрес полу­ча­те­ля;
• Место, дата составления;
• Под­пись лица, выдав­ше­го доку­мент (век­се­ле­да­те­ля);

Срок опла­ты ука­зан как:

• В пре­зен­та­ции;
• По вре­ме­ни с момен­та подачи;
• По вре­ме­ни с момен­та сборки;
• В опре­де­лен­ный день;

3.2. Переводной

Пере­вод­ной век­сель (по-ита­льян­ски «трат­та» — пере­вод) — дол­го­вой доку­мент, под­пи­сан­ный толь­ко кре­ди­то­ром, кото­рый содер­жит тре­бо­ва­ние об упла­те сум­мы дол­га тре­тье­му лицу (отпра­ви­те­лю) по пору­че­нию или от име­ни лица, кото­рое выдан. (ящик). Долж­ник назы­ва­ет­ся «лик­ви­ди­ро­ван­ным”.

Какая инфор­ма­ция долж­на быть ука­за­на в пере­вод­ном векселе

• Пере­вод­ной век­сель по типу;
• Сум­ма денег циф­ра­ми и прописью;
• Дата и место платежа;
• Адрес полу­ча­те­ля;
• Место, дата составления;
• Нахож­де­ние и дан­ные плательщика;
• Ука­за­ние кому или по чье­му рас­по­ря­же­нию оно долж­но быть возмещено;
• Под­пись лица, выдав­ше­го доку­мент (век­се­ле­да­те­ля);

Примечание

В этом слу­чае цен­ная бума­га име­ет сто­и­мость, кото­рую мож­но про­дать кому-то другому.

4. Виды векселей

Фор­ма представления:

1. Имен­ная (для кон­крет­но­го лица). Пере­да­ча по индос­са­мен­ту запре­ще­на. Пере­да­ча воз­мож­на толь­ко по назначению.
2. Орден (на предъ­яви­те­ля). Вла­де­лец может быть заме­нен индос­са­мен­том с ука­за­ни­ем ново­го вла­дель­ца. В боль­шин­стве слу­ча­ев этот тип.

По раз­но­вид­но­сти:

1. Каз­на­чей­ство (для покры­тия дефи­ци­та госу­дар­ствен­но­го бюджета);
2. Ком­мер­че­ский (товар­ный);
3. Финан­со­вый (для полу­че­ния кредитов);
4. Бланк (когда неиз­вест­на точ­ная цена товара);
5. Дру­же­люб­ный (выда­ет­ся со 100% уверенностью);
6. Брон­за (без реаль­ной защи­ты, вымышленная);
7. Без­опас­ность;
8. Рек­та-счет (имен­ный);
9. Пред­опла­та (в счет буду­щей работы);

Досту­пен инвойс: предо­став­ля­ет допол­ни­тель­ную гаран­тию от бан­ка (ава­лист) на платежи.

Бан­ков­ский счет – ана­лог бан­ков­ско­го вкла­да, но застра­хо­ван­ный в систе­ме DIA.

5. Вексельный словарь терминов

Allonge: допол­ни­тель­ный лист на слу­чай, если на обо­рот­ной сто­роне наклад­ной нет места для пометок.

Аваль явля­ет­ся гаран­ти­ей пла­те­жа (пору­чи­тель­ства). Выгля­дит это как спе­ци­аль­ная над­пись «пор аваль» рядом с име­нем плательщика.

Ава­лист явля­ет­ся гаран­том. В их роли могут высту­пать банки.

Акцепт: при­ня­тие на себя обя­за­тель­ства опла­тить пере­вод­ной век­сель плательщиком.

Индос­са­мент (от ита­льян­ско­го «in dosso» — назад, назад, назад): запись на обо­ро­те, сви­де­тель­ству­ю­щая о пере­хо­де прав от одно­го век­се­ле­дер­жа­те­ля к дру­го­му век­се­ле­дер­жа­те­лю. Про­це­ду­ра пере­да­чи назы­ва­ет­ся индоссаментом.

Индос­сант — это дер­жа­тель пись­ма, кото­рый име­ет пра­во тре­бо­вать долг.

Endor — полу­ча­ет пра­во тре­бо­ва­ния и ста­но­вит­ся вла­дель­цем инвойса.

Век­сель – это пере­вод­ной век­сель. Ящик — это тот, кото­рый излу­ча­ет. Пла­тель­щик — тот, кто платит.

Отпра­ви­тель: тот, кому был выдан денеж­ный перевод.